“一目了然！材料费、专用费、外协费、事务费……打开看板这些成本数据一览无余，让我们直观地感受到项目的收支和结余，为我们加强成本控制提供了有力的支撑。”八部一位型号副总设计师任总打开八部主页应用中心的“数据决策支持中心”，快速地展示了系统的功能和模块，财务月报、报审价等模块醒目突出，查询起来也是非常方便。
近年来，上海航天技术研究院型号领域深入分析外部价格体制改革带来的巨大变化和集团公司“三高”发展的内在需求，深刻认识成本管控工作的重要性，高度重视成本可知可视工作，围绕“哪类人员、在什么岗位、应该通过什么渠道、知道哪些成本数据信息”工作思路，顶层谋划，聚焦“经营决策、项目管理、数据服务”三类核心功能，以八部为试点构建了“三位一体”财金数据决策平台，通过可视化看板向全员传递成本制胜理念，把成本管控工作融入到设计和管理活动中。
“三位一体”财金数据决策总体架构，实现成本数据可用可控
“前期，我们深度分析了型号领域成本可知可视人员主体和数据需求，重点解决了部领导、中层干部和型号两总、设计师、项目管理人员、综合管理人员的数据需求；同期确定了型号领域成本数据的内容和范围，形成了13类成本可知可视数据清单。”八部财务处负责人陈昱竹介绍，目前上线运营的“数据决策支持中心”，打通了全员获取成本数据的渠道，实现了数据“一屏式”展示，推送窗口可实现人员身份鉴别，可将成本数据和概念差异化精准化“鲜活”地呈现给各类人员。
说起建立成本可知可视数据传递机制，陈昱竹补充说：“为了深化成本数据管理，我们完成了全部350个主业项目全周期成本数据、2975份合同数据和单位经营成本等数据整理，打通了成本数据信息化传递链路，可以直接从预算系统、核算系统、合同系统等业务和财经系统中采集数据，确保信息数据‘畅行无阻’，最大程度保障数据的准确性、完整性、高效性。”
以考核驱动的决策模式，实现经济运行可懂可控
除了建立经营决策、项目管理和数据服务“三位一体”财金数据决策总体架构，平台聚焦经济运行可懂可控的难点，建立起以考核驱动的经济运行决策模式，通过智能化的经济运行展示，让各类人员看懂经营数据，不断增强经营管理理念和成本责任意识。
“经济运行决策看板贯穿了‘收入、利润、现金流、两金、人力’一条主线，可以实时展现企业财金运行核心的到款、盈利、效率、风险等数据，不仅提高了数据辅助决策的及时性，也提升了管理效率。”八部副主任、总会计师张斌表示，“数据决策支持中心”面向领导人员推送集团“3+10”成本管控数据、两金管控数据、整体的成本结构和预算执行数据等，有助于促进领导人员和四类人员进一步深入了解国家及机关用户经费、价格和财税等政策，熟悉型号经费、成本和价格管理要求，动态掌握型号全周期全过程经费与成本情况。
以项目驱动的运营管理模式，实现成本数据可知可视
面对成本数据可知可视的堵点，平台建立起以项目驱动的项目运营管理模式，通过贯穿“合同、预算、成本”一条主线，打通各业务系统数据，实现了全项目、全周期、全成本、全合同的数据汇集，构建领域运营看板、项目办和项目运营看板。
提到领域运营看板的功能和作用，陈昱竹说：“看板将全领域数据整合在一份运营看板中，实现了领域之间的数据对比，可以直观反映领域经营数据的差异，层层穿透至项目明细数据，很便于分析和查找薄弱环节。”
“通过项目运营看板，可以清晰看到全部合同数据、履约节点应收账款、项目开支和应付账款，有助于合理平衡项目收支。”八部一位项目办负责人小杜在使用系统后表示，系统兼具项目办预算执行情况的推送和预警功能，到款一旦低于序时进度可以自动预警并推动主管人员和领导，确保经营指标的实现，提高了数据辅助决策的及时性和管理效率。
谈及强化单位所有人员，特别是与主业成本关联最大的型号条线的成本意识和经营意识，提升型号条线对获取型号成本信息的主动性，陈昱竹表示，面向型号“两总”，系统可以推送型号合同价格、预分预控、报审价、全周期预算与执行等数据，让“两总”感知成本数据，推动“两总”优化技术方案和研制流程；面向设计师，系统可以推送负责型号在本单位的实际成本、管理成本、试验成本等数据，进而引导和激发设计师对成本管控的思考和理解，促进提高研发效率、提升设计质量和提高地面数字化仿真验证能力，实现多快好省地开展研制工作；面向项目管理人员，系统可以推送型号全周期经费、成本费用的预算与执行、收付款合同履约、型号年度收支等数据，督促型号项目办提高管理效率、压缩研制和试验周期、严格管控外协支出等。
以数据驱动的财务数据服务模式，实现基础数据可取可用
说到做好财务数据服务支撑，陈昱竹说：“系统构建了报审价、项目盈利能力等专业模型，提供专业财金数据支持。具备历年经济考核数据库等7类基础数据自动更新功能，解决过去统计数据从多个系统逐笔拉账的低效重复问题。以报审价为例，项目人员可直接利用报审价工具在线填报，报价表和报价书一键生成，一次过审率提高到90%以上。”前不久，集团公司总会计师方世力到八部开展专项调研时对八部成本可知可视样板间予以充分肯定。
面对“六个常态”新特征，上海航天技术研究院型号领域面临着更大的机遇和挑战。当前，通过数字赋能、创新提效，上海航天技术研究院型号领域做精做细成本可知可视工作，建立健全成本管控长效机制，系统推进成本管控工作扎实落地，初步形成了精细管理的新格局，各项工作取得了新成效，助力领域竞争实现跨越式发展。
